C'est cette période chaude et floue de l'année où vous songez peut-être à faire un don à une œuvre caritative. Après tout, vous êtes une bonne personne. C'est ce qu'il faut faire. Et bien sûr, il y a aussi une petite question d'obtenir une déduction fiscale.
Bien sûr, ce n'est guère une question si vous donnez beaucoup. Lorsque vous faites un don à un organisme de bienfaisance et que vous bénéficiez d'une déduction fiscale, votre revenu imposable est réduit, ce qui se traduit par moins d'impôts à payer.
Cela suppose que vous avez choisi un organisme de bienfaisance reconnu par l'Internal Revenue Service. Après tout, il existe de nombreuses tenues qui prétendent être des organisations à but non lucratif bienfaisantes. Si vous avez le moindre doute sur le fait qu'un organisme de bienfaisance est approuvé par l'IRS, vous pouvez vous rendre sur irs.gov/eo et le rechercher à l'aide de l'outil « EO Select Check ».
Si vous envisagez de faire un don à une œuvre de bienfaisance cette saison et que vous vous demandez comment cela pourrait affecter vos impôts l'année prochaine, voici quelques idées sur ce qu'il faut donner, des gros aux petits actifs.
Des titres appréciés. C'est vrai : si vous conservez des actions depuis un certain temps, vous pouvez les donner à une cause caritative.
Ce n'est pas compliqué à faire, mais vous devriez d'abord consulter votre conseiller financier ou un avocat, explique Al Novak, vice-chancelier de l'avancement institutionnel à l'Université de Pittsburgh. (La plupart des universités ont un bureau d'avancement institutionnel, qui, entre autres, est chargé d'accepter les dons de bienfaisance.)
"Votre courtier devra contacter l'organisme de bienfaisance pour obtenir des informations de compte pertinentes", explique Novak. "Dans les cas où vous détenez les certificats d'actions réels, vous devrez signer un formulaire de pouvoir d'achat d'actions pour chaque certificat que vous cotisez."
Si vous souhaitez faire un don à un fonds commun de placement avant la fin de l'année, le transfert peut prendre jusqu'à un mois, car chaque société de fonds communs de placement a ses propres exigences en matière de contributions caritatives, explique Novak.
Quels sont les avantages pour vous ? « Vous recevez un crédit-cadeau et une déduction fiscale immédiate pour la juste valeur marchande des titres à la date du transfert, peu importe ce que vous avez initialement payé pour eux », explique Novak. « Vous ne payez aucun impôt sur les gains en capital sur les titres que vous donnez. »
Y a-t-il des inconvénients à faire don de titres appréciés à un organisme de bienfaisance ? Pas vraiment, dit Novak. "Vous évitez d'être taxé, et dans certains cas où la valeur des actions est importante, vous évitez d'être taxé à 20%. De plus, en évitant les gains en capital, les donateurs peuvent également éviter la contribution de Medicare aux revenus non gagnés de 3,8 pour cent, une surtaxe d'assurance-maladie."
Il y a une chose à savoir, cependant, selon Julie McNeal, professeur de finance à la Marlboro College Graduate School de Brattleboro, Vermont. "Il n'y a aucune interdiction de donner des actifs détenus depuis moins d'un an, mais le donateur ne peut déduire que le prix payé pour l'action, pas sa valeur appréciée", dit-elle.
Une voiture. Cela peut être un cadeau très généreux à un organisme de bienfaisance, qui vendra généralement la voiture au comptant plutôt que de la garder. De nombreuses organisations à but non lucratif, de Goodwill à Make-A-Wish Foundation, sont créées pour rendre le don d'une voiture aussi facile que possible. Par exemple, les organismes de bienfaisance remorqueront généralement votre véhicule, vous n'avez donc pas à vous soucier de la logistique. La déduction que vous recevez de l'IRS dépend du montant que l'organisme de bienfaisance reçoit pour la vente de votre voiture.
Autrefois, vous pouviez déduire votre voiture de sa valeur marchande, mais cela a changé en 2005, apparemment parce que beaucoup de contribuables surévaluaient leurs voitures. Alors maintenant, votre déduction dépend de ce prix de vente final. Par exemple, si le marché dit que votre voiture vaut 5 000 $, mais que l'organisme de bienfaisance ne peut obtenir que 3 300 $ sur le bloc d'enchères, votre déduction est de 3 300 $.
Espèces. Donnez autant d'articles verts que vous le souhaitez, mais si vous donnez moins de 250 $ à la fois, vous aurez besoin du chèque annulé ou d'un relevé bancaire pour sauvegarder ce que vous dites à l'IRS que vous avez donné. Si vous donnez plus de 250 $ en une seule fois à un organisme de bienfaisance, vous aurez toujours besoin d'un relevé bancaire. Vous aurez également besoin d'un accusé de réception de l'organisme de bienfaisance indiquant ce que vous avez donné, y compris le montant d'argent et la date, et vous devrez remplir le formulaire 8283 et le joindre à votre déclaration de revenus.
Un meuble. Ce n'est probablement pas la première chose qui vous vient à l'esprit lorsque vous pensez à faire un don à un organisme de bienfaisance, mais si vous remplacez un canapé ou une chaise, pourquoi pas ?
"Cela vaut la peine de donner des articles assez coûteux si vous le pouvez", explique George Cook, professeur exécutif à la Simon School of Business de l'Université de Rochester à New York. "Par exemple, un ensemble complet de chambre à coucher peut vous rapporter jusqu'à 1 000 $. Les ensembles complets de salle à manger peuvent vous rapporter jusqu'à 90 $. Les ordinateurs, copieurs, téléviseurs et réfrigérateurs en état de marche peuvent vous rapporter 250 $. jusqu'à 150 $."
Et tout comme les organismes de bienfaisance le feront avec les voitures, "de nombreuses organisations caritatives viendront à votre domicile et ramasseront des objets lourds et encombrants, tels que des meubles. Appelez simplement et programmez un ramassage, et ils le transporteront", dit Cook.
Objets divers. Avez-vous un lampadaire supplémentaire ou de vieilles mais belles chaussures que vous ne portez jamais ? Vous pouvez également faire un don et les déduire.
"Les amortissements pour les vêtements ne seront pas aussi volumineux que les gros appareils électroménagers, à l'exception des manteaux de fourrure haut de gamme, qui peuvent valoir environ 400 $", a déclaré Cook. « Les pardessus et les costumes pour hommes sont dans la gamme des 60 $. »
Comment savoir combien vaut quelque chose ? Allez avec la juste valeur marchande du produit. Pour trouver la juste valeur marchande de votre cafetière de huit ans qui fonctionne toujours très bien, votre meilleur pari est de demander à l'organisme de bienfaisance. Certains organismes de bienfaisance fournissent des guides d'évaluation en ligne. Par exemple, l'Armée du Salut en a un sur satruck.org/donation-value-guide. Il s'avère que votre cafetière usagée vaut 4 à 15 $.
Et, bien sûr, il y a un autre avantage au-delà d'économiser sur votre facture d'impôts et de vous sentir bien de donner cette vieille voiture dans le garage, la cafetière, le pardessus et la chaise surdimensionnée à la charité. Mis à part le cadeau des actions, vous pourriez vous retrouver avec une maison moins encombrée.
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