Être nommé exécuteur testamentaire est une responsabilité sérieuse, mais la plupart des personnes sélectionnées ne savent rien sur la façon de remplir ce rôle.
Le travail d'un exécuteur testamentaire consiste à gérer la succession d'une personne décédée, explique Sandra Price, partenaire en planification fiscale et successorale basée à San Francisco chez Sideman and Bancroft, spécialisée dans l'administration après le décès.
"Quand quelqu'un entre dans mon bureau frais, ne sachant pas quoi faire, je lui dis généralement qu'il lui suffit d'identifier les actifs et de les évaluer, de payer les dettes, puis de répartir les actifs selon le testament. Pendant la période , ils doivent s'assurer que les actifs sont protégés », dit-elle. "Alors je dis, mon accent est que c'est 'tout' qu'ils ont à faire. Mais le diable est dans les détails."
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Voici quatre faits à connaître sur le rôle d'un exécuteur testamentaire.
Un exécuteur testamentaire est un fiduciaire. « Un fiduciaire est un mot de fantaisie pour la personne qui est responsable si elle ne le fait pas correctement », déclare Mark Accettura, avocat en droit des aînés chez Accettura et Hurwitz à Farmington Hills, Michigan, et auteur de « Blood and Money : Why Families » Combattez pour l'héritage et que faire à ce sujet."
Cela signifie que la personne qui est nommée doit suivre les souhaits de ce qui a été écrit dans le testament. "S'ils veulent s'en écarter de quelque manière que ce soit, ils doivent obtenir l'approbation du tribunal", a déclaré Accettura.
Vous devrez peut-être obtenir de l'aide. Dans certains États, comme le Texas, un exécuteur testamentaire doit avoir un avocat, sauf dans des circonstances limitées, explique Robert J. McGuire, avocat chargé de l'homologation et de la planification successorale chez Godwin PC à Dallas.
"Vous ne vous présentez pas vraiment en tant qu'exécuteur testamentaire", dit McGuire. "Vous représentez très probablement d'autres héritiers, ou vous avez également des obligations envers les créanciers."
Les testaments passent souvent par l'homologation, ce qui signifie qu'il faut aller au tribunal, afin qu'un avocat puisse guider l'exécuteur testamentaire tout au long du processus. Price dit que les personnes qui souhaitent rechercher les détails du droit successoral avant de rencontrer un avocat peuvent visiter des sites Web comme Nolo.com, qui contient des informations sur divers aspects du droit. Mais il est important que les exécuteurs testamentaires obtiennent des informations spécifiques à chaque État, car les lois régissant les testaments varient.
Avoir un avocat aide également s'il y a un différend, comme quelqu'un qui pourrait prétendre avoir une version plus récente d'un testament, ou soutient que la personne nommée exécuteur testamentaire est incapable de s'acquitter de cette tâche.
Si la succession est importante, l'exécuteur testamentaire peut également vouloir parler à d'autres professionnels - des comptables pour aider à la déclaration de revenus finale du défunt, un courtier immobilier pour vendre une propriété ou une personne spécialisée dans les objets de collection - pour faciliter le processus. dit.
Tous les professionnels sont rémunérés sur le produit de la succession.
Sécurisez le domaine dans les plus brefs délais. Cela signifie être proactif avec des choses comme changer les serrures d'une maison et rassembler les clés de tous les véhicules.
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"Si quelqu'un conduit la voiture, cela expose la succession à la responsabilité", a déclaré Accettura.
Cela signifie également informer rapidement les héritiers et les créanciers. Pour les créanciers, Accettura dit que les exécuteurs doivent créer un avis juridique aux créanciers, qui est publié localement. L'avis alerte les créanciers qui ont prêté de l'argent à la personne décédée que le créancier a un temps limité pour faire une réclamation, sinon c'est prescrit.
McGuire dit qu'il faut du temps lorsqu'on traite avec les créanciers.
"Vous ne voulez pas payer ces réclamations tant qu'elles n'ont pas été correctement authentifiées", dit-il. "Il peut y avoir d'autres choses qui s'appliquent comme le délai de prescription, mais sinon vous placez la charge de la preuve sur le créancier. Vous pouvez toujours négocier les réclamations avec les créanciers, même après avoir déterminé qu'elles sont valides. Vous voulez jouer dur avec les créanciers, parce que vous avez plus de devoirs envers les héritiers qu'envers les créanciers.
Communiquer avec les bénéficiaires. Les trois experts disent qu'il est important de parler aux bénéficiaires afin qu'ils soient au courant du processus, qui peut prendre au moins six mois ou plus.
"Les héritiers veulent savoir quand ils reçoivent des distributions. Ils ne reçoivent leurs distributions que lorsqu'un exécuteur testamentaire a déterminé que la dette appropriée a été payée", a déclaré McGuire.
Cependant, ils disent tous que la distribution partielle de la succession peut satisfaire les héritiers pendant le règlement de la succession. Cela peut inclure la distribution de petits objets tangibles comme des meubles ou des bijoux préférés qui n'ont pas besoin d'avoir une évaluation séparée.
"Les objets tangibles peuvent être distribués facilement et rapidement, et souvent c'est motivé par l'économie - s'il s'agit d'un appartement loué, vous devez quitter l'appartement", explique Price. "Parfois, il y a d'autres facteurs qui déterminent la rapidité."
Les exécuteurs testamentaires qui effectuent des distributions partielles aux héritiers doivent d'abord s'assurer qu'il reste suffisamment d'actifs pour payer les créanciers.
"Si les exécuteurs sur-distribuent, ils peuvent être personnellement responsables. Une fois que les actifs sont distribués, les bénéficiaires n'ont pas à restituer les actifs" si un créancier doit être payé, dit Price.
Lors de la distribution des actifs, les exécuteurs testamentaires ne doivent pas se laisser intimider par les autres.
"En tant que fiduciaire, vous voulez être transparent et communiquer avec les bénéficiaires, mais d'un autre côté, ce n'est pas un processus démocratique. Vous êtes responsable", explique Accettura. "Les autres membres de la famille, s'ils deviennent intrusifs et que vous ne les repoussez pas quelque peu, vous perdez le contrôle du processus, et la prochaine chose que vous savez, c'est que vous avez un chahut."
Les exécuteurs testamentaires doivent documenter tout ce qu'ils font concernant le testament, ce qui facilite également les litiges.
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"Si vous maintenez de bons dossiers, nous serons toujours en mesure de vous défendre. Si quelqu'un se plaint, nous serons en mesure de vous défendre, à moins que vous n'ayez commis le péché capital et que vous en profitiez par rapport aux autres, parce que vous êtes un fiduciaire », dit McGuire. "Vous n'obtenez pas le meilleur choix, même si vous êtes un héritier. Vous devez prendre les considérations des autres avant les vôtres."
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