L'assurance maladie est chère, surtout si vous perdez votre emploi ou n'avez pas de couverture d'employeur. Une variété d'allégements fiscaux peut vous aider à payer vos primes d'assurance maladie, mais vous devez connaître les règles et certaines stratégies clés pour tirer le meilleur parti de ces avantages.
Quelles sont les primes d'assurance maladie?
Que vous ayez une assurance maladie par l'intermédiaire de votre employeur ou par vous-même, ou même si vous êtes couvert par Medicare, vous devez généralement payer des primes mensuelles pour votre couverture. Mais vos primes peuvent être déductibles d'impôt, ou vous pouvez bénéficier d'autres allégements fiscaux qui peuvent vous aider à réduire vos coûts et à étirer vos dollars de soins de santé. Voici comment déterminer si vous êtes admissible à ces avantages fiscaux et ce que vous devez faire pour les obtenir.
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Primes déductibles d'impôt pour les travailleurs indépendants
Vos primes d'assurance maladie peuvent être déductibles d'impôt si vous avez un revenu d'un travail indépendant et que vous n'êtes pas admissible à participer à un régime de santé offert par un employeur (ou l'employeur de votre conjoint). Vous n'avez pas à détailler pour être éligible - vous prenez la déduction sur l'annexe 1 du formulaire 1040. La déduction est limitée au bénéfice net du revenu d'un travail indépendant que vous avez déclaré sur l'annexe C, explique Jina Etienne, expert-comptable agréé en Silver Spring, Maryland, et membre de la Commission sur la littératie financière de l'American Institute of CPAs.
Même si vous aviez une assurance maladie parrainée par l'employeur pendant les premiers mois de l'année, puis avez perdu votre emploi et commencé à travailler en indépendant, vous pourrez peut-être déduire certaines des primes que vous avez payées pour les mois où vous n'étiez pas éligible. pour une couverture parrainée par l'employeur.
Déduction détaillée pour frais médicaux
Les primes d'assurance maladie peuvent être considérées comme des frais médicaux déductibles d'impôt (avec d'autres frais médicaux remboursables) si vous détaillez vos déductions. Vous ne pouvez déduire les frais médicaux que lorsqu'ils dépassent 7,5 % de votre revenu brut ajusté. Pour plus d'informations sur les dépenses médicales déductibles d'impôt, consultez la publication 502 de l'IRS sur les dépenses médicales et dentaires.
Cependant, si vous avez une assurance maladie auprès de votre employeur et que vous payez vos primes avec de l'argent avant impôts, vous ne pouvez pas doubler la déduction et réclamer ces primes en tant que frais médicaux déductibles d'impôt, explique Morris Armstrong, agent inscrit et conseiller en placement inscrit dans le Cheshire. , Connecticut. Mais il y a des cas où les gens paient des primes pour une couverture offerte par l'employeur après impôt et peuvent ne pas se rendre compte qu'elles pourraient être déductibles. "Certains retraités (comme les agents de la sécurité publique) peuvent perdre une déduction légitime en omettant de mentionner qu'ils paient une assurance médicale par le biais de leur pension et que c'est sur une base après impôt", dit-il.
Les retraits HSA peuvent être exonérés d'impôt si vous perdez votre emploi
Vous ne pouvez généralement pas retirer de l'argent en franchise d'impôt d'un HSA pour payer des primes d'assurance maladie, mais il existe quelques exceptions clés qui peuvent aider beaucoup de gens en ce moment. Vous pouvez effectuer des retraits HSA non imposables pour payer les primes d'assurance maladie COBRA (COBRA est une loi fédérale qui vous permet de continuer la couverture de votre employeur jusqu'à 18 mois après la perte de votre emploi). Vous pouvez également retirer de l'argent en franchise d'impôt auprès d'un HSA pour payer les primes d'assurance maladie si vous percevez des allocations de chômage, même si vous choisissez d'obtenir votre propre couverture plutôt que de vous inscrire à COBRA.
« Il n'y a rien de spécial à faire, sauf tenir de bons dossiers », déclare Roy Ramthun, président de HSA Consulting Services. "S'ils perçoivent des allocations de chômage, ils voudront conserver des copies des déclarations et des paiements qui documentent le moment où ils ont commencé et ont cessé de recevoir des allocations de chômage. Cela déterminerait la période pendant laquelle leurs primes d'assurance maladie seraient éligibles pour un remboursement non imposable de la HSA ." Si vous payez des primes COBRA, vous pouvez effectuer des retraits HSA non imposables même si vous ne percevez pas d'allocations de chômage, mais conservez des enregistrements de vos primes COBRA dans vos fichiers fiscaux HSA.
Vous obtiendrez le plus grand avantage fiscal si vous pouvez faire fructifier l'argent de la HSA à l'abri de l'impôt sur le long terme, mais cela peut quand même valoir la peine de cotiser à une HSA même si vous devez utiliser l'argent immédiatement pour payer. primes d'assurance-maladie admissibles. Vous pourrez toujours déduire votre cotisation lors de la production de votre déclaration de revenus, même si l'argent n'a pas le temps de fructifier dans le compte.
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"Il n'y a pas de limite de temps entre le moment où quelqu'un verse une contribution déductible d'impôt à un HSA et il peut retirer l'argent en franchise d'impôt", explique Ramthun. "Cela peut vraiment aider les personnes qui ont des problèmes de trésorerie."
Vous pouvez retirer de l'argent d'un HSA pour des dépenses éligibles à tout moment, même dans des années à venir, mais les dépenses doivent avoir été engagées après la date d'ouverture de votre compte HSA.
Si vous avez une police d'assurance maladie admissible à la HSA avec une franchise d'au moins 1 400 $ pour une couverture individuelle ou 2 800 $ pour une couverture familiale en 2020, vous pouvez alors cotiser jusqu'à 3 550 $ pour 2020 pour une couverture individuelle, ou 7 100 $ pour une couverture familiale (plus 1 000 $ si vous avez 55 ans ou plus). De plus, vous avez encore jusqu'au 15 juillet 2020 pour verser des cotisations déductibles d'impôt à un HSA si vous aviez une police d'assurance maladie éligible au HSA en 2019. Gardez à l'esprit que vous devrez peut-être calculer le montant de votre cotisation si vous n'avez qu'un Police éligible au HSA pour une partie de l'année. Voir la publication IRS 969, Comptes d'épargne santé pour plus d'informations.
Retraits HSA libres d'impôt pour les primes d'assurance-maladie
Les propriétaires de HSA âgés de 65 ans et plus peuvent retirer de l'argent de leur compte en franchise d'impôt pour payer les primes Medicare Part B, Part D et Medicare Advantage (mais pas les primes Medigap). Vous pouvez toucher le compte en franchise d'impôt pour payer les primes pour vous-même ainsi que pour votre conjoint. Si vos primes Medicare sont payées automatiquement à partir de vos prestations de sécurité sociale, vous pouvez retirer l'argent du compte en franchise d'impôt pour vous rembourser les primes (conserver dans votre dossier fiscal les dépenses éligibles).
Vous ne pouvez pas effectuer de nouvelles cotisations HSA après votre inscription à Medicare, mais vous pouvez utiliser l'argent qui avait déjà augmenté sur le compte pour payer les primes de Medicare.
Subventions gouvernementales pour la couverture du marché
Si vous souscrivez une assurance maladie via votre marché d'assurance d'État ou HealthCare.gov, vous pouvez prétendre à une subvention gouvernementale pour vous aider à payer les primes. Pour être admissible, votre revenu brut ajusté modifié doit être compris entre 100 % et 400 % du seuil de pauvreté fédéral, qui peut atteindre 49 960 $ si vous êtes célibataire, 67 640 $ pour un couple ou 103 000 $ pour une famille de quatre personnes. Cette subvention est techniquement un crédit d'impôt anticipé sur les primes - vous pouvez l'appliquer immédiatement pour réduire vos primes ou vous pouvez la recevoir sous forme de remboursement lorsque vous produisez votre déclaration de revenus.
Vous devez estimer votre revenu annuel lorsque vous souscrivez une couverture sur le marché, mais le montant réel de la subvention est alors basé sur votre revenu ajusté modifié pour l'année. Si vos revenus finissent par être plus élevés que ce à quoi vous vous attendiez lorsque vous avez souscrit la couverture, vous devrez peut-être rembourser une partie de l'argent lorsque vous produisez votre déclaration de revenus au printemps prochain.
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Allégements fiscaux pour les primes d'assurance soins de longue durée
Vous pourrez peut-être obtenir une déduction fiscale ou utiliser de l'argent non imposable pour payer les primes d'assurance soins de longue durée .
Les primes d'assurance soins de longue durée peuvent également être prises en compte dans la déduction pour frais médicaux si vous détaillez (également sous réserve du seuil de revenu brut ajusté de 7,5 % pour les frais médicaux). Ou vous pouvez retirer de l'argent en franchise d'impôt d'un compte d'épargne-santé pour les primes de soins de longue durée. Le montant des primes de soins de longue durée qui compte pour la pause dépend de votre âge – plus vous êtes âgé, plus la pause est importante.
Vous pouvez retirer ou déduire jusqu'à 430 $ en franchise d'impôt pour payer des primes de soins de longue durée en 2020 si vous avez 40 ans ou moins, 810 $ si vous avez entre 41 et 50 ans, 1 630 $ si vous avez entre 51 et 60 ans, 4 350 $ si vous Vous avez entre 61 et 70 ans, ou 5 430 $ si vous avez plus de 70 ans. Si votre conjoint paie également des primes d'assurance soins de longue durée, vous pouvez également retirer jusqu'à concurrence du montant en fonction de son âge pour les primes.
Les HSA aident à couvrir les coûts des soins de santé
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