Un régime de retraite simplifié des employés et SEP IRA sont des options pour les investisseurs qui sont des travailleurs indépendants ou qui dirigent leur propre entreprise.
Alors que de nombreux propriétaires de petites entreprises peuvent être préoccupés par les flux de trésorerie et le montant qu'ils peuvent investir dans la retraite, un SEP IRA offre des cotisations flexibles qui sont faciles à augmenter, à réduire ou à suspendre pour les employeurs.
Qu'est-ce qu'un SEP IRA ? Considérez-le comme un autre compte de retraite individuel créé spécifiquement pour les propriétaires d'entreprise, explique Wayne Bland, conseiller financier pour Metro Retirement Plan Advisors à Charlotte, en Caroline du Nord.
C'est similaire à un IRA traditionnel, sauf qu'il y a des limites de cotisation plus élevées et aucun minimum.
[Voir : 7 actions à acheter en cas de récession.]
Pour les déclarations de 2016, vous êtes autorisé à cotiser selon le montant le moins élevé : 53 000 $, ou 25 % de la rémunération d'un employé jusqu'à 265 000 $. Dans le cas des travailleurs indépendants, la limite de 25 pour cent se convertit en 20 pour cent du revenu net d'un travail indépendant.
C'est beaucoup plus que le maximum de 5 500 $ (plafond de 6 500 $ pour les personnes de 50 ans et plus) que l'Internal Revenue Service met sur un Roth ou un IRA traditionnel.
Pour maximiser leur stratégie d'investissement, certains employés auront un Roth IRA ainsi qu'un SEP IRA, dit Bland.
Comme un IRA traditionnel, un SEP IRA a une distribution minimale requise à l'âge de 70,5 ans, qui sera imposée aux taux d'imposition sur le revenu ordinaires. De même, un SEP peut également être investi dans tout type de titres, notamment des actions, des obligations, des fonds communs de placement et des fonds négociés en bourse. Et si vous continuez à travailler au-delà de 70,5, vous pouvez continuer à cotiser au SEP.
Qui devrait envisager un SEP ? Tout propriétaire d'entreprise membre d'une LLC, d'un partenariat, d'une société S ou C devrait envisager un SEP, déclare Paul Ferrigno, planificateur financier agréé chez Ferrigno Financial à Washingtonville, New York. "Je conseille à mes clients d'ouvrir ces régimes lorsqu'ils ont une petite entreprise familiale ou un nombre limité d'employés que l'employeur se sent obligé d'aider à épargner pour la retraite", a déclaré Ferrigno.
Les propriétaires de petites entreprises devraient commencer par décider s'ils veulent faire toutes les cotisations ou s'ils veulent que les employés puissent cotiser, dit Ferrigno, puisque les SEP IRA n'autorisent que les cotisations de l'employeur.
Bland dit qu'environ 65% de ses clients qui ajoutent des IRA SEP à leur stratégie d'investissement sont des travailleurs indépendants et les 35 autres sont des propriétaires de petites entreprises. "Une fois qu'ils ont 10 employés ou plus, ils commencent généralement à envisager des plans 401 (k) ou d'autres options", dit-il.
Sachez que si vous, en tant que propriétaire, cotisez à votre compte, vous devez également verser le même pourcentage de cotisation à chaque employé admissible. Par exemple, si vous cotisez 20 % de votre salaire à votre SEP IRA, vous devez également cotiser 20 % du salaire d'un employé à son SEP.
[Voir : Les 10 actions parfaites.]
Bien que les cotisations ne soient pas obligatoires, il est préférable de cotiser tout au long de l'année, idéalement sur une base mensuelle, pour éviter de faire un paiement unique plus important qui n'est pas toujours possible pour les petites entreprises et les particuliers qui sont des travailleurs indépendants, explique Greg Wells, vice-président président de EP Wealth Advisors à Torrance, en Californie.
"Les SEP sont formidables car ils peuvent être ouverts et financés après la fin de l'année, jusqu'à la prolongation si la personne dépose une demande de prolongation", a déclaré Wells. Si un propriétaire de petite entreprise a déposé une extension IRS pour l'année d'imposition 2015, il pourrait attendre jusqu'à six mois après la date limite de dépôt pour ouvrir un SEP IRA ou faire une contribution.
Wells dit que le plan "est très bénéfique" pour les petites entreprises et les travailleurs indépendants où les flux de trésorerie peuvent être un problème.
"C'est aussi une excellente technique de planification fiscale, car on peut attendre la fin de son année et voir où se terminent les chiffres, puis décider quoi contribuer à un SEP", dit-il.
Par exemple, Bland dit qu'il travaille avec un client qui gère trois boîtes de nuit et qu'il verse généralement sa contribution au SEP la veille de sa déclaration de revenus, car ses revenus fluctuent radicalement et il veut éviter de trop cotiser.
Admissibilité des employés. Il est également important de se rappeler que si vous décidez de créer un SEP IRA, vos employés doivent être inclus s'ils ont au moins 21 ans, ont reçu au moins 600 $ au cours de la dernière année ou ont travaillé pour votre entreprise au moins trois des cinq dernières années.
Les employeurs peuvent également étendre la portée des règles obligatoires et inclure des employés plus jeunes, comme une personne de 18 ans, ou des employés qui ont travaillé pendant une période plus courte.
Même si les cotisations sont discrétionnaires, les employeurs doivent remplir un formulaire IRS 5305-SEP, qui n'a pas à être renvoyé à l'IRS, dit Bland, mais doit être partagé avec les employés pour les informer qu'ils peuvent être éligible à un SEP IRA.
Assurez-vous que votre entreprise est configurée avec un numéro d'identification d'employeur, également connu sous le nom d'EIN.
"Je n'ai jamais vu personne créer un SEP sous son propre numéro de sécurité sociale, il a toujours été sous un numéro EIN", a déclaré Bland.
Où devriez-vous aller ? "Nous recommandons l'une des sociétés de courtage à escompte qui n'ont aucun frais d'installation, aucun frais de maintenance, des coûts de négociation extrêmement bas et des options sans commission", a déclaré Wells. "[Charles] Schwab, Fidelity et TD Ameritrade sont toutes d'excellentes options à faible coût, avec lesquelles il est facile de travailler si un client est en retard."
Pièges à considérer. Contrairement à un 401 (k), les employés sont acquis à 100% une fois que vous avez cotisé. Cela signifie que lorsque vous cotisez à un PES au nom d'un employé admissible, cet argent lui appartient automatiquement.
"S'ils démissionnent et vont travailler pour un concurrent dans la rue, ils emportent toutes ces contributions avec eux", dit Bland.
Semblable à un IRA traditionnel ou Roth, les individus peuvent effectuer des retraits anticipés d'un SEP IRA avec une pénalité de 10 %. Mais les investisseurs peuvent éviter la pénalité s'ils remplissent un facteur de qualification, comme un retrait pour payer des frais médicaux qui représentent plus de 10 % de leur revenu brut ou en tant qu'acheteur d'une première maison qui retire jusqu'à 10 000 $.
"Il n'est pas possible de prélever des distributions anticipées sur le compte si vous prenez votre retraite avant le 59,5 ans, comme certains autres régimes admissibles peuvent le permettre", a déclaré Ferrigno.
Utilisez votre SEP comme stratégie de rétention. Avec la génération Y et d'autres membres de la main-d'œuvre qui changent d'employeur plus fréquemment, un SEP peut également être un avantage supplémentaire et aider les propriétaires d'entreprise à conserver des employés talentueux, explique Ferrigno.
[Lire : Comment défendre votre portefeuille avec des utilitaires.]
« La plupart des options de placement sont disponibles quel que soit le type de régime de retraite que vous ouvrez », dit-il. "Mais les employés aiment savoir que l'entreprise verse 10, 15 ou 25 % de plus que le salaire brut sur leur compte de retraite. Cela réduit le besoin pour l'employé d'économiser 10 % de son salaire brut."
Comparer les offres
Comparer les offres
